企業法務の事例紹介 | 渡邊 耀弁護士 アスク総合法律事務所

取扱事例1

• 不祥事対応

従業員による経理不正

【相談前】
当社は中小企業ですが、あるとき入金額と出金額が相違していることが判明しました。おそらく、原因は経理担当の従業員が金銭を持ち出しているのではと思っています。どのような対応をしたらいいでしょうか。なお、対象従業員は本件が発覚した後に辞めています。


【解決過程】
対象従業員が関与した経理資料を過去1年分精査して、帳簿の入出金額と領収書等の証憑を突き合わせて確認作業を速やかに実施し入出金額に齟齬が生じている時期を特定しました。
加えて、対象従業員の銀行口座の照会を行い、不正と思われる入金時期の特定に努め、警察に被害申告をして刑事事件化しました。
他方で、対象従業員は資力がないため、民事訴訟で損害賠償請求をすることは、依頼企業の意向を踏まえて留保しました。


【先生のコメント】
不正調査をする上で、重要なのは証憑の漏れがないか、どこまで緻密で正確か、です。例えば、帳簿と証憑の確認作業は、一見、一般の方でも出来そうとも思える作業ですが、少しの見落としや漏れがあれば、刑事事件となった際に、対象従業員の弁護人に徹底的に弾劾されて、証拠の信用性が低下する場合があります。また、確認作業自体が膨大な処理を必要とするので、他の従業員の方が行う場合、通常業務に支障が出る場合もあります。

また、一般の方が、警察に対し被害申告をするというのもハードルが高く、また、警察対応に不慣れであると刑事事件化までしてくれない場合もあります。
高いレベルの調査を行い、迅速で適切な対応をとるには、やはり弁護士に任せていただいた方が、より良い結果を得られると思います。