死亡保険金の分配方法と法的義務について相談したい
妻が亡くなり、死亡保険金が支給されることになりました。
葬儀費用や各種立替金などを精算した後に残る死亡保険金について、家族間でどのように分配するのが一般的・妥当なのか相談したいです。
・死亡保険金の受取人は、妻の実父です。
・妻は生前、「死亡保険金は息子のために使ってほしい」という趣旨の話をしていました。
・妻の実母は現在、別の男性と再婚しています。
・現在、息子の保育園の送り迎えなど、実際の子育てに関わっているのは主に私（夫）、妻の実父、私の母です。
・妻の実母は、現在のところ息子の子育てにはほとんど関与していません。
・今後も私、妻の実父、私の母が中心となって息子を育てていく予定です。
・私の母からは「私と妻の実父で折半でいいのではないか」という意見が出ています。
・私としても、妻が「息子のために」と話していたことや、現在・今後の養育への関わりを考え、必要経費を差し引いた残額について、私と妻の実父で折半する形を希望しています。
また、私は現在35歳で遺族年金を受給していますが、今後良いご縁があれば再婚することも考えています。再婚等によって遺族年金の受給権を失う可能性があることも、将来の息子の養育を考えるうえで気になっています。
子どもがいる状況で、遺族年金を維持することを理由に事実婚・内縁関係を前提として再婚相手を探すことは現実的ではないと考えており、将来的には通常の婚姻を選択する可能性があります。その場合も含め、長期的な養育費について考えておきたいです。
なお、妻の実母の再婚相手とは関係が良好とはいえません。同じ会社で顔を合わせることがありますが、挨拶をしても無視されることがあります。また、職場の複数の人から関係について聞かれ、「良好ではない」と答えたところ、「やはりそうなのか」という趣旨の反応をされたこともあります。
私としては今後、妻の実母側の世帯との関係が疎遠になってもやむを得ないと考えています。ただし、これらの事情が死亡保険金の分配を考えるうえで法的に関係がなければ、考慮しなくて構いません。
今週の9月20日に、私、私の母、妻の実父、妻の実母の4人で、死亡保険金の分配について話し合う予定です。そのため、話し合いの前に法的な考え方や一般的な分配割合について確認しておきたいと考えています。
【質問】
① このようなケースでは、死亡保険金の残額をどのような割合で分配するのが一般的でしょうか。
② 受取人が妻の実父に指定されている場合、そもそも他の家族へ分配する法的義務はあるのでしょうか。
③ 妻の「息子のために使ってほしい」という生前の意思は、分配を考えるうえでどの程度考慮されるのでしょうか。
④ 私と妻の実父で50％ずつ分ける方法は、一般的・妥当な範囲と考えられるでしょうか。
⑤ 分配した場合、贈与税など税金の問題が発生する可能性についても教えていただきたいです。
⑥ 将来的に私が再婚し、遺族年金の受給権を失う可能性があることは、今回の分配割合を考えるうえで考慮すべき事情になりますでしょうか。
① 受取人が特定されている死亡保険金については、相続財産のような法定相続分による分配ルールはありません。そのため、「一般的には何割ずつ」という明確な基準はなく、受取人とご家族との話し合いによることになります。
② 受取人が奥様の実父と指定されている場合、原則として死亡保険金は実父の固有財産となり、相続財産には含まれません。したがって、実父が夫やお子様などに分配しなければならない法的義務は、原則としてありません。
③ 奥様の「息子のために使ってほしい」という生前の意思については、それだけで実父に法的な支払義務が生じるとは限りません。ただし、ご親族間で分配方法を話し合う際には、奥様の意思として十分考慮され得る重要な事情だと思います。
④ 実父が同意するのであれば、夫と実父で50％ずつ分けること自体に問題はありません。ただし、50％が法律上又は一般的な基準というわけではなく、お子様の今後の養育・教育費や奥様の生前の意思などを踏まえて話し合うことになります。
⑤ 実父が受け取った保険金をその後夫やお子様に渡す場合、贈与として扱われ、贈与税が問題となる可能性があります。一方、祖父がお子様の生活費・教育費を必要な都度負担する場合など、非課税となり得る場合もあります。具体的な金額や渡し方によって税務上の取扱いが異なるため、多額の分配をする場合には税理士等への確認をお勧めします。
⑥ 将来の再婚による遺族年金への影響は、死亡保険金の法的な分配割合を決める事情ではありません。ただ、お子様の将来の生活費・教育費をどのように確保するかという観点から、親族間の話し合いの中で事情の一つとして説明することは考えられます。
